Финансовые преступления в банковской сфере

Преступления в банковской сфере

Финансовые преступления в банковской сфере

Одной из весьма распространенных сфер предпринимательства в условиях рыночной экономики является банковский бизнес. Коммерческие банки осуществляют разнообразные банковские операции:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

выдача банковских гарантий;

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Предпринимательская деятельность в банковской сфере может являться объектом преступных посягательств, ответственность за которые регулируется уголовно-правовыми нормами.

Часто встречающимся видом таких преступлений является посягательство на кредитные ресурсы банка.

К ним могут относиться такие как: мошенничество, незаконное получение кредита, лжепредпринимательство, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. (Подробнее – см. 9.2 Преступность в кредитно-банковской сфере)

Мошенничество проявляется, как правило, в хищении чужого имущества, которое реализуется путем обмана или злоупотребления доверием (эти понятия были рассмотрены ранее). Для этого используется создание фиктивных предприятий, а также фальсификация документов, материальных ценностей и пр.

Злоупотребление доверием, как средство преступного завладения имуществом, может проявляться в выдаче необеспеченного (бланкового) кредита. Например, заемщик неоднократно брал и в срок возвращал ссуду, в результате чего установились доверительные отношения. Однако, получив кредит без обеспечения, заемщик похитил полученную ссуду.

Еще одним видом преступных посягательств на экономическую безопасность банка является незаконное получение кредита. Предоставление кредита регулируется Гражданским кодексом (ст.ст.

819-821), где указывается, что в соответствии с кредитным договором банк или иная кредитная организация обязуются представлять денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

В данном случае заемщик получает кредит, либо льготные условия кредитования (отсрочка или рассрочка возвращения денег или товаров, уменьшение процентов за кредит) путем предоставления банку заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении, либо финансовом состоянии. Данные сведения могут быть представлены кредитору до, во время, либо после подписания кредитного договора.

К этим сведениям могут относиться: неверные данные об акционерах, учредителях, партнерах, связях с другими предприятиями; фиктивные гарантийные письма, поручительства, документы о принадлежащих материальных ценностях; фальсифицированные бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, годовой баланс, справки о дебиторской и кредиторской задолженности, выписки из расчетных и текущих счетов и т.д.

На основании представленных сведений (являющихся заведомо ложными) банк получает неверное представление о действительном финансово-хозяйственном положении заемщика и выдает ему кредит.

В случае если кредитор в результате незаконного получения заемщиком кредита понес крупный ущерб (произошло существенное ухудшение экономического положения банка), то заемщик может понести уголовную ответственность по ст.176 УК РФ – незаконное получение кредита. Это преступление следует отличать от весьма схожего с ним – мошенничества.

Если будет доказано, что имелся умысел невозврата кредита и обращения его в свою пользу или в пользу других лиц в момент получения кредита, то действия виновного квалифицируются только как мошенничество (ст. 159 УК РФ).

К субъектам данного вида преступлений могут относиться и сами банки.

Так, при межбанковском кредитовании в обеспечение кредита, как правило, принимаются лишь собственные средства, указанные в бухгалтерских документах, а не конкретное имущество, передаваемое в “жесткий” залог (то есть передача имущества на хранение залогодержателю). Тем самым создаются условия для невозврата кредита, поскольку предоставленные документы могут оказаться фиктивными, а банк-однодневка после проведения такой операции исчезает.

Довольно часто заемщик уклоняется от погашения кредиторской задолженности – не возвращает ее в указанный в договоре (или законе) срок.

В Гражданском кодексе предусмотрено, что заемщик обязан вернуть кредит в размере и на условиях, предусмотренных в договоре, либо, если срок возврата не установлен, сумма кредита должна быть возвращена в течение 30 дней со дня предъявления кредитором требования об этом.

За защитой нарушенных прав, в случае если имеет место преступление, подпадающее под предусмотренные Уголовным кодексом признаки, кредитор должен обратиться в органы внутренних дел по месту нахождения. Однако предварительно ему необходимо подтвердить факт задолженности в порядке гражданского судопроизводства.

В том случае, если заемщик отказывается погасить свою задолженность после вступления в законную силу решения суда, обязывающего его возвратить кредит, а сумма кредита превышает 2500 минимальных окладов для организаций (либо 500 – для граждан), то заемщик может быть привлечен к уголовной ответственности по статье 177 УК РФ – “Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности”. Причем, кредиторская задолженность в данном случае – это просрочка платежей по кредитным операциям; несвоевременная оплата товаров, купленных в кредит, оказание услуг и выполнение работ с оплатой в кредит; обязанность оплатить ценные бумаги (векселя, облигации, казначейские обязательства), предоставленные кредитору в качестве оформления кредитного договора и др. Сигналом, свидетельствующим о намерении заемщика уклониться от возврата кредита, является то, что заемщик скрывается в период возврата кредита, продает имущество, у заемщика отсутствуют операции по банковскому счету.

Источник: https://studopedia.ru/10_215912_prestupleniya-v-bankovskoy-sfere.html

Экономическая преступность в банковской сфере

Финансовые преступления в банковской сфере

Никитина И.А., кандидат юридических наук, доцент, Томский госуниверситет, Юридический институт, доцент кафедры уголовно-исполнительного права и криминологии.

Эффективность любых экономических преобразований в значительной мере зависит от надежности и стабильности финансово-кредитной системы.

Наиболее криминогенной в финансовой сфере является банковская деятельность, при этом большая часть преступлений приходится на коммерческие банки.

Наблюдается рост преступлений в страховой сфере, на рынке ценных бумаг, в сфере внешнеэкономической деятельности и совершаемых с использованием компьютерных технологий, электронных средств доступа и систем телекоммуникаций.

Экономическая преступность в банковской сфере прошла в своем развитии несколько этапов.

Первый этап (1992 – 1993 гг.) характеризовался хищением денежных средств банков с использованием фиктивных платежных документов (авизо, чеки “Россия”).

Похищенные суммы обналичивались в 900 банках и 1500 предприятиях в 68 регионах.

Наибольшее количество таких преступлений было зарегистрировано в Москве, Петербурге, Республике Дагестан, Ставропольском и Краснодарском краях, Московской и Томской областях.

Второй этап (1993 – 1994 гг.) характеризовался преступлениями с использованием трастовых и финансовых компаний – “финансовых пирамид”, которыми было присвоено до 20 трлн. руб.

Число пострадавших граждан, по разным оценкам, составляет от 3 до 10 млн. человек.

При совершении преступлений наиболее часто использовались: заведомо невыполнимые договоры займа, траста, селенга, страхования; продажа акций и суррогатов ценных бумаг без денежного обеспечения .

Экономика и право. Теневая экономика. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. С. 169 – 170.

Третий этап (1994 – 1996 гг.): типичными преступлениями являются хищения кредитных ресурсов коммерческих банков.

Четвертый этап: 1996 г. – по настоящее время. Важной особенностью является увеличение преступлений, совершаемых с использованием электронных средств доступа, активное использование в криминальных целях ресурсов Интернета. Современный этап характеризуется также ростом злоупотребления в сфере вексельного обращения, страхования .

См.: Дэвид О. Робинсон. Банковский кризис и восстановление // Россия приходит в себя. М., 2004. С. 147 – 158.

В зависимости от субъекта в структуре преступности в кредитно-банковской сфере целесообразно различать следующие виды преступлений:

  • преступления, совершаемые руководителями банков и других кредитных организаций;
  • преступления бухгалтерских служащих банков;
  • преступления, совершаемые другими категориями банковских служащих.

Наиболее типичным преступлением, совершаемым руководителями банков, является мошенничество, которое характеризуется значительным масштабом наносимого ущерба, сложностью и изощренностью используемых криминальных схем, разнообразием применяемых приемов и способов.

Получила распространение криминальная практика создания банков и других кредитных организаций с целью привлечения и последующего хищения денежных средств других лиц. Многочисленные лжебанки, финансовые компании причинили ущерб десяткам миллионов граждан. Особенно значительный ущерб был связан с деятельностью фирм, использующих принцип финансовых пирамид.

В целях предупреждения их преступной деятельности ст. 173 УК РФ предусматривает ответственность за лжепредпринимательство.

Кроме того, руководителями банков и других кредитных организаций совершаются преступления против интересов акционеров и пайщиков (мошенничество с балансовыми ведомостями), преступления против кредиторов – мошенничество, преступления, связанные с банкротством (преднамеренное банкротство), преступления против финансовой системы государства (отмывание денег, налоговые преступления), преступления против условий и порядка осуществления банковской деятельности (незаконная банковская деятельность, коммерческий подкуп).

Особое место занимают преступления, совершаемые с использованием методов бухгалтерского учета. Их субъектами являются ответственные сотрудники бухгалтерии. Бухгалтерские служащие по сравнению с другими категориями банковских служащих наиболее активно вовлечены в незаконные операции.

Наиболее распространенными преступными операциями являются: завышение и занижение суммы проводок по дебету и кредиту, фиктивные вклады, счета на фиктивные лица; фиктивные проводки по счетам клиентов; отнесение чеков служащих на счета клиентов; неправомочные снятия с временно неиспользуемых счетов; незаконное присвоение комиссионных сборов; незаконное присвоение вкладов.

Бухгалтер, в круг обязанностей которого входит бухгалтерский учет, имеет ограниченные возможности для злоупотреблений. Однако некоторые способы, к которым прибегают бухгалтеры, могут нанести банку существенный ущерб.

Так, в небольших банках, где бухгалтерам, ведающим индивидуальными бухгалтерскими книгами и бухгалтерскими книгами сбережений, разрешено иметь доступ к наличным деньгам, другим банковским записям и документам, возможность их криминальной деятельности значительно увеличивается по сравнению с крупными банками.

Нечестный служащий не только достаточно свободно может получить наличные деньги, но имеет к тому же значительные возможности для утаивания своих растрат.

Служащие, отвечающие за бухгалтерские книги сбережений, имеют возможность обманывать банки, в которых они работают, манипулируя процентами по сберегательным счетам.

Это происходит путем завышения фактических процентов, начисляемых на различные счета, и использования суммы, предоставленной в завышении, для компенсации фиктивных расходов – либо против счета клиента, либо против контрольного счета.

К преступлениям, совершаемым другими категориями банковских служащих, относятся злоупотребления, осуществляемые в кредитных и вексельных отделах банков .

Наиболее распространенными злоупотреблениями являются: фиктивные кредиты, необеспеченные займы предприятиям, в которых руководители и служащие банка имеют финансовую заинтересованность; продление срока платежа и увеличение комиссий без ведома клиентов; несанкционированное освобождение залога; незаконное присвоение учетных векселей; незаконное присвоение платежей по векселям; незаконное присвоение чековых сумм, оставленных должником для оплаты векселей по истечении их срока, и др.

См.: Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса: Практическое пособие. М.: Юрист, 1996. С. 15 – 30.

Для совершения злоупотреблений в кредитных и вексельных отделах банковские служащие чаще всего подделывают на векселях подписи клиентов. Имеют место случаи выдачи фиктивных займов, оформленных на подставных или вымышленных получателей по несуществующим адресам или по адресам лиц, не имеющих никакого отношения к этим займам.

В последние годы получили широкое распространение совершаемые работниками коммерческих банков правонарушения, связанные с умышленной задержкой перечислений в бюджеты, использованием этих средств для “оборота” на валютной бирже либо в качестве кредитов для быстрых спекулятивных сделок с целью последующего присвоения и конвертации в валюту .
Там же. С. 45 – 54.

Кроме того, получили распространение иные преступления, в частности коммерческий подкуп банковских служащих и незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну.

Наиболее часто целью коммерческого подкупа банковского работника является склонение его к выдаче кредитов с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и других условий.

Незаконные денежные вознаграждения за выдачу ссуд могут получать работники кредитного отдела, юридической, экономической служб, службы безопасности. Вознаграждение дается за ненадлежащую проверку кредитоспособности клиентов либо умышленное введение в заблуждение руководства банка относительно возможности клиента своевременно рассчитаться за полученные средства.

В других случаях работники банков обеспечивают изъятие полученных кредитных средств: за взятки не направляют кредитные средства по назначению в соответствии с кредитным договором, а зачисляют на расчетные счета хозяйствующих структур и даже на личные счета участников преступления. Затем средства снимаются предпринимателями-мошенниками или перечисляются другим предпринимательским структурам. В ряде случаев банковские служащие являются инициаторами незаконного получения и присвоения кредита, получая из похищенных средств свою долю.

Чрезмерное распространение криминальных операций банков существенно снижает эффективность экономики. Огромные финансовые ресурсы, изымаемые из Российского государства и общества, приводят к тому, что материальный ущерб от этой деятельности достиг размеров нескольких годовых национальных доходов страны.

Криминализация финансовых процессов приводит к тому, что банковский механизм начинает работать не в российских национальных интересах, а в угоду узким группам криминальных российских банкиров.

Коррумпированность органов власти и управления приводит к тому, что принимаемые решения и служебная практика направлены на корыстные интересы получения личных доходов в ущерб интересам государства и общества.

Превращение криминального банковского капитала в мощную финансовую силу, контролирующую огромные массы финансовых средств и имущества, приводит к тому, что важнейшие государственные институты, в том числе правоохранительные, переориентируются на обслуживание криминального капитала (в различных организационных формах), а не на те цели, для осуществления которых они созданы.

Российские банки, попавшие под влияние криминального капитала, сформировались в универсальную финансовую среду, максимально содействующую росту теневой экономики. Таким образом, наиболее серьезные проблемы Российского государства, как правило, связаны с результатами криминальной активности экономических субъектов, которая наиболее ярко проявляется в виде деятельности банков.

Источник: https://WiseLawyer.ru/poleznoe/20001-ehkonomicheskaya-prestupnost-bankovskoj-sfere

Финансовые преступления

Финансовые преступления в банковской сфере

В финансовой сфере активно развивается рынок денежных и валютных ценностей, а также ценных бумаг. Неудивительно, что данный сегмент привлекает людей, нечестных на руку. Преступления в финансовой сфере являются криминалистическими. За их совершение привлекаются к уголовной ответственности.

Вне зависимости от того, в какой сфере финансовой деятельности совершено преступление, итог всегда один – причинён финансовый вред не только конкретно компании, но и всему государству. За финансовые преступления предусмотрена ответственность в рамках уголовного законодательства.

Виды финансовых преступлений

Как и любые другие правовые отступления от законодательных норм, преступления в финансовой деятельности можно разделить на несколько видов:

  • преступные посягательства на отношения в области экономики и общества в целом. В частности, это преднамеренное нарушение работы организаций и бирж фондового и кредитного рынка. Преступления в финансово-кредитной сфере отрицательно влияют на формирование государственного бюджета;
  • посягательства с преступными мыслями на капитал и денежные средства, сосредоточенные в частных руках;
  • нарушения в области предпринимательства. Наиболее популярные преступления в сфере финансовых отношений – это нарушение норм законодательства в области реализации товаров и услуг, а также выполнения работ;
  • незаконное банкротство – это процесс признания себя финансового несостоятельным с целью намеренного ухода от долгов. Такие правонарушения в финансовой сфере нередки после принятия соответствующего закона. Довольно сложно бывает отличить фиктивное банкротство от настоящего;
  • махинации в сфере налогообложения.

Эти виды финансовых преступлений могут рассматриваться как по отдельному составу, так и в совокупности. Если вина субъекта будет доказана, его привлекут к уголовной ответственности в соответствии с той или иной статьёй главы 22 УК РФ.

Основные признаки преступлений в финансовой сфере

Преступления в сфере финансовой деятельности, как и другие виды намеренного и преступного нарушения законодательства, имеют свои отличительные признаки. К ним относятся:

  • намеренное несоблюдение норм действующего законодательства;
  • неправильное или некорректное заполнение форм финансовой отчётности, из которой явно выступают мошеннические схемы;
  • документы, необходимые для правильного и корректного ведения финансовой отчётности предоставляются не вовремя;
  • полная или частичная неуплата налогов, исчисляемых с работников, а также страховых взносов в обязательные фонды;
  • неуплата налогов, которые являются обязательными для юридического лица конкретной организационно-правовой формы. Например, уклонение от уплаты налога на имущество;
  • наличие денежных санкций в виде штрафа, пени или неустойки за просрочку обязательных платежей;
  • намеренная переоценка стоимости имеющихся материальных ценностей, а также движимого и недвижимого имущества;
  • нарушение эффективного технологического процесса производства;
  • преднамеренное несоблюдение или игнорирование нормативных актов и распоряжений, исходящих от руководства;
  • несоответствие уровня жизни руководителей юридического лица, а также их заместителей тем показателям финансовой деятельности, которые отражаются в отчётах для контролирующих органов;
  • использование для проведения финансовых операций посредников, которые имеют сомнительную репутацию. Толчком для проведения проверки может стать не только подмоченная репутация посредника, а сама сделка с привлечением третьего лица для осуществления расчётов.

Наличие одного или нескольких признаков является основанием для начала проверки на предприятии. Если будут выявлены нарушения законодательства в области финансов, против руководителя предприятия, а также против самого предприятия будет заведено уголовное дело в соответствии с квалификацией правонарушения.

Уголовная ответственность за финансовые преступления

За финансовые преступления предусмотрена как административная ответственность, так и уголовная. То есть, своими действиями субъект непременно нанесёт имущественный ущерб государству, а также конкретным лицам. Это ущерб необходимо покрыть. Тогда наступает административная ответственность.

Но, если ущерб велик, а махинации привели ещё и к другим печальным последствиям, то наступает уголовная ответственность за финансовые преступления. Она может быть выражена как в более крупном денежном штрафе, так и в реальном тюремном сроке. 

Чтобы избежать печальных последствий, необходимо вовремя обратиться к опытному адвокату сразу же, как только возникает интерес у правоохранительных или контролирующих органов.

Консультация юриста и адвоката!

Предварительная запись по телефонам:

+7 (495) 205-57-78; +7 (926) 004-24-72.

Powered by ChronoForms – ChronoEngine.com 

Источник: https://yurist-dominion.ru/grazhdanam/ugolovnye-dela/finansovye-prestupleniya

Основные виды преступных посягательств в сфере банковского кредитования

Финансовые преступления в банковской сфере

Банки являются структурными элементами банковской системы России, которая включает в себя: Центральный банк Российской Федерации (Банк России); кредитные организации; филиалы и представительства иностранных банков. В настоящее время в РФ насчитывается около 900 кредитных учреждений, имеющих лицензии Центрального Банка Российской Федерации на выполнение банковских операций по обслуживанию физических и юридических лиц.

Коммерческие банки – необходимый элемент рыночной системы хозяйствования.

Привлекая денежные ресурсы и кредитуя клиентов на коммерческой основе, банки оказывают существенное влияние на экономику страны, поэтому развитие кризисных явлений в банковской сфере не может не отражаться на экономике.

Нормальное функционирование сферы банковского сектора экономики зависит от сложного комплекса факторов, в том числе, связанных с социальными, экономическими, политическими условиями, правовым и законодательным регулированием банковской деятельностью.

За последние несколько лет (5-7 лет) прослеживается тенденция к сокращению количества кредитных учреждений и укрупнению (слиянию) действующих банков. Причинами такой ситуации в банковский сфере являются не только не эффективный управленческий менеджмент, недостатки в контроле и  надзоре  за банковской деятельностью, но и криминализация данного сектора экономики.

Наиболее характерными преступлениями, совершаемыми клиентами кредитно-банковских организаций являются преступления, связанные с выдачей и получением кредитов, поскольку кредитование является одной из наиболее массовых и одновременно уязвимых в криминологическом отношении банковских операций. Преступлениями, посягающими на интересы банка при осуществлении ссудных операций, являются: мошенничество, незаконное получение кредита. Рассмотрим подробнее основные способы и приемы совершения данных преступлений.

Мошенничество. Статья 159 Уголовного Кодекса (УК) РФ определяет мошенничество как хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Мошенническое получение кредита основывается на представлении ложных сведений, заемщик при оформлении кредита уже предполагает не возвращать его, и имеет умысел на завладение имуществом или приобретение права на него в момент осуществления действий, повлекших передачу этого имущества.

Можно выделить несколько видов преступных посягательств сопряженных с мошенничеством при кредитовании в банковской сфере:

1) Хищений денежных средств банка путем оформления кредитов на подставных и несуществующих лиц.

Например, кредитные работники банков, в обязанности которых входит консультирование граждан по вопросам кредитования, оформление и сопровождение кредитных досье, имея доступ к базам паспортных данных граждан, оформляют кредит  на имя постороннего лица на получение потребительского кредита на приобретение товаров. Для маскировки своих преступных действий после рассмотрения заявки и ксерокопирования документов потенциального заемщика в предоставлении кредита ему отказывается. Затем на основании представленных гражданином документов и без его личного участия составлялся договор. На основании заключенного кредитного договора банк перечисляет на счет магазина деньги за товар (например, бытовую технику). Сообщники получают товар и перепродают его. Часть вырученных денег идет на первоначальный взнос по заключенному кредитному договору, а оставшаяся часть расходуется на личные нужды преступников.

2) Введение в заблуждение потенциальными ссудозаемщиками банковских служащих путем:

  • использования специально созданных для хищения кредитных средств фиктивных предприятий, фирм-однодневок (учредители и руководители такого предприятия присваивают полученный кредит и скрываются от кредиторов, фирма «исчезает»).

Наиболее распространенными способами создания таких предприятий являются: создание предприятия лицами, не намеревающимися заниматься хозяйственной деятельностью, регистрация таких предприятий на фиктивные адреса, по утраченным либо похищенным паспортам граждан.

  • фальсификации документов, служащих обеспечением возврата кредитов, вследствие чего кредитное учреждение вводится в заблуждение относительно возможностей и перспектив возврата полученных средств и качества обеспечения кредита.

Под фальсификацией понимается подделка документов, служащих гарантией и обеспечением возврата по кредиту.

Типичными примерами подобных действий являются следующие: представление в качестве залога неполноценного имущества, действительная стоимость которого не соответствует заявленной; предоставление в качестве залога имущества, не находящегося в собственности получателя кредита; предоставление в качестве залога имущества, на которое не может быть обращено взыскание; неоднократный залог одного и того же имущества.

  •  введение в заблуждение банка о финансовом состоянии и платежеспособности заемщика.

Создание видимости финансовой состоятельности предприятия происходит путем представления банку: недостоверной бухгалтерской и налоговой отчетности,  бизнес-планов и технико-экономического обоснования предстоящих инвестиций за счет кредитных средств; оформление подложных документов в обоснование  цели испрашиваемого кредита (например, представление договоров о якобы заключенных сделках); подложных документов на право получения кредита на льготных условиях, по заниженной процентной ставке.

Незаконное получение кредита.

Действующим законодательством установлена уголовная ответственность за незаконное получение кредита – статья 176 УК РФ. Применительно к банку данным понятием охватывается четыре вида преступлений:

1) получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб;

2) получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации льготных условий кредитования путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб;

3) незаконное получение государственного целевого кредита, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству;

4) использование государственного целевого кредита не по прямому назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Зачастую руководители организаций, получающих кредиты, имеют коррупционные связи с руководителями банковских учреждений.

Основной причиной необоснованного предоставления кредитов и их расходования не по назначению является отсутствие при заключении договоров кредитования контроля и необходимости проверок со стороны коммерческих банков подлинности и достоверности документов заемщика, его платежеспособности, квалифицированных проводок, экономического обоснования кредитных проектов, а также дальнейшего использования полученных кредитов в соответствии с деятельностью, объявленной в Уставе заемщика.

Преступления, совершенные в банковской сфере при выдаче кредитов, неразрывно связаны с нарушениями, совершаемыми самими банковскими служащими и связаны с несоблюдением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и других условий, в частности предоставление преимуществ при выдаче кредита; установление льготных процентных ставок либо освобождение от взимания процентов; согласие банка не проводить должной проработки всех сторон финансово-хозяйственной деятельности кредитуемого предприятия в целях установления источников погашения задолженности; предоставление кредита без определения конкретной цели либо с превышением предельно допустимых размеров для одного заемщика.

Общественная опасность преступлений, совершенных в сфере кредитования, заключается в том, что приводит к очень тяжким последствиям как для самих банков (т.е. отзыв лицензии, банкротство и т.п.), так и для экономики страны в целом. К негативным последствиям можно отнести как банкротство заемщика, в т.ч.

и преднамеренное, так и отмывание денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем. Опасность банкротства и незаконного вывода безналичных денежных средств юридических лиц в теневой наличный оборот очевидна – данные процессы ведут к нестабильности в экономике, а в худшем случаи к кризису.

 УЭБиПК УМВД России по Липецкой области

Источник: https://48.xn--b1aew.xn--p1ai/document/1894789

Правовые риски топ-менеджмента банковской сферы

Финансовые преступления в банковской сфере

Деятельность любого банка неразрывно связана с понятием «риск»: деловой партнер, с которым заключена сделка, может оказаться недобросовестным, сотрудник, принятый на работу, — некомпетентным

В последнее время, с учетом политики Центрального банка, очевидна тенденция ужесточения ответственности за незаконные банковские операции, в том числе путем расширения применения ответственности уголовной.

Преобразования в различных сферах российского общества имели своим последствием и трансформацию преступных явлений, принимавших все более изощренные формы.

Поговорим об этом, а также о том, что данными рисками можно будет управлять.

Управление рисками — это не только построение системы риск-менеджмента в организации, риски могут касаться различных сфер деятельности банка. Мы рассмотрим основания для привлечения к ответственности в банковской сфере, увеличение рисков и ужесточение правил, а также прогнозирование их развития в ближайшем будущем. Ведь, как говорится, осведомлен — значит, вооружен.

Преступления и наказания в банковской сфере

Как заявила глава Центробанка Эльвира Набиуллина, финансовый регулятор намерен расширить круг лиц, на которых распространяется уголовная ответственность за совершение незаконных банковских операций.

По ее мнению, необходимо ужесточить ответственность лиц, которые не входят в круг топ-менеджеров, но участвуют в принятии решений, способствующих преступным действиям, поскольку часто схемы вывода активов копируются из банка в банк, причем топ-менеджмент включается в базу данных ЦБ, а организация схемы происходит на невысоком уровне должностей1.

При таких условиях становятся актуальными изучение существующих путей и оснований для привлечения к ответственности в данной сфере и прогнозирование их развития в будущем.

Традиционно преступления в банковской сфере условно делятся на две группы:

• направленные против порядка функционирования банковских учреждений: незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174, 174¹ УК);

• направленные против интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций, к которым относятся: мошенничество (ст. 159 УК), незаконное получение кредита (ст. 176 УК), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК), преднамеренное банкротство (ст. 196 УК), фиктивное банкротство (ст. 197 УК).

Что касается квалификации действий в конкретном случае, то она зависит в большей степени от складывающейся практики правоприменения и зачастую субъективной позиции следователя. Часто предъявление топ-менеджеру банка обвинения по составам преступлений, не связанным с хищением, таким как незаконное получение кредита (ст.

176 УК), преднамеренное или фиктивное банкротство (ст. 196,197 УК), злоупотребление полномочиями (ст.

201 УК), обусловлено лишь неспособностью доказать умысел управленца, направленный именно на хищение, так как, с объективной точки зрения, каждый из указанных составов направлен либо на вывод денежных средств из банка, либо на последующее сокрытие такого вывода.

В основном, для хищения и последующего незаконного вывода капитала из России используются счета открытые в банках, расположенных на территории офшорных зон (Швейцария, Британские Виргинские острова, острова Мэн, Джерси, Бермуды и др.), а также счета лиц, хотя и открытые в банках стран, не входящих в перечень офшорных зон (например, прибалтийские государства), но принадлежащие последним.

Как правило, эти деньги выводятся из страны через сложные схемы с использованием государств — «прослоек», с которыми у России заключены договоры об избегании двойного налогообложения, (например, Кипр, Литва, Латвия, Эстония).

Делается это для того, чтобы было практически невозможно установить место нахождения преступных доходов и провести последующую идентификацию конечного бенефициара. Руководители филиалов в отдельных случаях посягают на имущественные интересы своих учреждений, вводя в заблуждение вышестоящую администрацию.

Причем, чем дальше регион, в котором находится филиал, тем охотнее и проще такие преступления совершаются. Механизм их в целом несложен. Денежные средства перечисляются на счета подставных организаций по фиктивным договорам, а затем обналичиваются.

Для сокрытия от головной организации необоснованного расходования денежных средств применяются различные способы.

Интересные схемы

«Схема по замене ценного актива на пустышку» выглядит следующим образом.

Достигнув соглашения о покупке банка с его бенефициаром, «черные банкиры» обеспечивали переход к ним корпоративного контроля в банке путем включения своих доверенных лиц в состав совета директоров, назначения своего доверенного лица на пост председателя правления банка, а затем начинали вывод активов банка, сначала для расчета с прежними акционерами, а затем и для удовлетворения своих нужд.

Универсальным средством выведения активов стал фиктивный депозитарий, зарегистрированный на подставное физическое лицо, на которое была получена лицензия, при этом даже регулярно сдавалась необходимая для этой организации отчетность. Миллиарды рублей перечислялись якобы для покупки высоколиквидных ценных бумаг, заключались соответствующие договоры купли-продажи, приобретенные акции и облигации ставились на баланс банка.

Банки отчитывались перед ЦБ РФ, представляя удовлетворительные балансы, согласно которым в их активе имелось соответствующее количество ценных бумаг.

Преступная идея заключалась в том, что депозитарий не обладал никакими ценными бумагами и никогда не покупал их в действительности. Все акции и облигации существовали исключительно на «бумаге».

До настоящего времени одной из крупных по сумме хищения схем является «молдавская схема транзита», по которой иностранные компании заключали договоры займов с российскими компаниями на сотни миллионов долларов или выступали по ним поручителями, после чего обязательства по фиктивным долгам не исполнялись и кредиторы обращались за взысканием средств в суды Молдавии, так как поручителями помимо российских компаний выступали граждане этой страны, их подписи, как правило, подделывались, а сами они не имели ни малейшего представления о своем участии в подобных сделках.

Затем суд Кишинева принимал решение о взыскании средств с российских компаний, на их счета, открытые в молдавских банках, переводились денежные средства, и в тот же день приставы по судебным приказам взыскивали нужную сумму, после чего отправляли ее на счета кредитора — офшорной компании, открытые в том же молдавском банке. Затем уже «отмытые» денежные средства перечислялись другим контролируемым офшорным компаниям по различным основаниям.

Следующим не менее масштабным способом является «схема по покупке ценных бумаг», согласно которой российский банк создает офшорную компанию, регистрирует ее на подставное лицо, затем данная фирма выпускает акции, после чего банк покупает их. При этом сама компания никакой хозяйственной деятельности не ведет и на бирже акциями не торгует, а для создания видимости целесообразности сделки передает управление ими другому офшорному банку.

Еще одним популярным способом является «депозитная схема». Суть ее заключается в размещении денежных средств в иностранных банках международного уровня в виде депозита.

На первый взгляд, такие действия банка должны приветствоваться регулятором, поскольку образуют ликвидный портфель и относятся к активам банка высокого качества, что, в свою очередь, повышает рейтинг банка, его стоимость и т.д. Но дело в том, что такие договоры могут содержать скрытые условия возврата средств.

Например, есть условие, что деньги не могут быть возвращены без согласия третьей стороны, которой, как правило, выступает контролируемая офшорная фирма, связанная с собственниками российского банка, либо в договоре делается запись о том, что под залог этого депозита зарубежный банк выдает кредит определенной офшорной компании, бенефициарами которой также выступают владельцы российского банка. При этом невозврат кредита иностранному банку делает невозможным возврат депозита российскому банку.

По сути, все эти схемы сводятся к тому, что руководители банков выводят денежные средства с корреспондентских счетов руководимых ими кредитных учреждений на счета контролируемых ими фирм, в том числе зарегистрированных в офшорных юрисдикциях.

Завершающая фаза мошеннических действий в большинстве случаев связана с решением государственного регулятора об отзыве лицензии на осуществление банковских операций.

Вывод активов в максимальном объеме осуществляется либо при наличии достоверной информации о том, что лицензия будет отозвана, непосредственно перед этим, либо уже после такого решения, что называется «задним числом». Во втором случае фиктивный характер выявляется достаточно легко — установлением даты банковских операций по корсчетам организации.

Уголовно-правовая квалификация таких деяний имеет свою специфику. Наиболее применима в данных ситуациях ст. 160 УК РФ «Присвоение или растрата вверенного виновному имущества». Главный квалифицирующий признак такого деяния — специальный субъект в виде лица, несущего материальную ответственность за имущество управляемой им организации.

С этим составом преступления граничит состав преступления, предусмотренного ст. 201 УК РФ «Злоупотребление полномочиями в коммерческой организации».

Она применяется в случаях, если корыстную цель руководителя банковского учреждения доказать не удается, а имеет место только заведомо убыточная сделка либо крупная сделка, совершенная без одобрения совета директоров или общего собрания участников.

Совокупность сделок, не имеющих экономической целесообразности (то есть тех же заведомо убыточных), приведших к неспособности удовлетворить финансовые требования кредиторов, квалифицируется по ст.

196 УК РФ «Преднамеренное банкротство», а аналогичные действия, совершенные при наличии признаков неплатежеспособности в преддверии или предвидении банкротства, а также в ходе него (но уже совершенные конкурсным управляющим) — по ст. 195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве». Но следует иметь в виду слабую востребованность норм об ответственности за преступления в сфере банкротства, причиной чему является сложность уяснения содержания запрета, выраженного в ст. 195 и 196 УК РФ2.

Наконец, в тех случаях, когда речь идет о фальсификации документов, обмане участников юридического лица, контрагентов и кредиторов с применением «подставных» юридических и физических лиц и т.д., используется ст. 159 УК РФ.

Предотвратить совершение преступления невозможно, можно лишь максимально затруднить его совершение и принять меры для надлежащего наказания сотрудников-мошенников. Именно в способствовании своевременному сообщению о преступлении, возбуждению уголовных дел и изъятию похищенного имущества и должна заключаться роль ЦБ РФ, направленная на предотвращения преступлений в будущем.

В настоящее время прямое взаимодействие ЦБ РФ и правоохранительных органов при решении вопроса о возбуждении дела предусмотрено лишь ч. 1.2 ст.

140 УПК РФ, согласно которой материалы должны быть «направлены Центральным банком Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации”». Согласно введенным 21.07.2014 ст. 75.1 и 76.

8 указанного Закона при неисполнении кредитной или некредитной финансовой организацией в срок, установленный требованием (предписанием) Банка России, обязывающим ее устранить нарушения, связанные с представлением и (или) публикацией (раскрытием) отчетности, и при обоснованных предположениях о наличии деяний, предусмотренных ст. 172.1 УК РФ, ЦБ РФ обязан в течение трех рабочих дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в следственные органы.

При этом регулятор может по своему усмотрению определять необходимость обращения в правоохранительные органы, если усматривается серьезная коррупционная составляющая. На наш взгляд, нужно надзорную деятельность ЦБ РФ законодательно увязать с правоохранительной, вменив уведомление о совершении подозрительных операций в обязанность ЦБ РФ.

Таким образом, в этой части можно прийти к следующим выводам. Сегодня существует широкий перечень уголовно-правовых оснований для привлечения к ответственности руководителей и работников кредитно-финансовых организаций.

По причине трудностей в процессе доказывания умысла на хищение зачастую нарушения в банках квалифицируются по нормам, предусмотренным главой УК РФ о преступлениях в сфере экономической деятельности.

Регуляторная политика в ближайшее время будет направлена на расширения круга лиц, привлекаемых к ответственности в кредитно-финансовых организациях, в первую очередь за счет расширения круга ее субъектов за счет менеджеров среднего и низшего звена.

Перечень полномочий ЦБ по инициированию уголовного преследования будет иметь тенденцию к расширению, а сама деятельность регулятора приобретет четко выраженную правоохранительную направленность.

Ужесточение правил и увеличение рисков

За последние полтора года законодательство, регулирующее вопросы имущественной ответственности собственников, топ-менеджеров, сотрудников банков, существенно ужесточилось.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/bosfera/pravovye-riski-topmenedjmenta-bankovskoi-sfery-5be956fa0bb03600a95d6f15

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.