Уголовное дело фиктивное банкротство

Содержание

Фиктивное банкротство

Уголовное дело фиктивное банкротство

Банкротство представляет собой экономическое состояние, при котором юридическое или физическое лицо является неплатежеспособным по своим долгам. Не всегда процедура банкротства является вариантом помощи нежизнеспособному предприятию.

Часто недобросовестные руководители компаний представляют заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии. Такое поведение – это фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Оно признается уголовно наказуемым деянием, экономическим преступлением, оказывающим влияние на отдельных контрагентов и, в целом, всю экономическую отрасль.

В чем суть понятия «фиктивное банкротство», и чем оно отличается от преднамеренного?

Что такое фиктивное банкротство?

В общем смысле, банкротство – это экономическая несостоятельность. Для того, чтобы банкротство имело место быть, необходимо наличие признаков банкротства.

В качестве признаков несостоятельности выделяют две характеристики:

  • Размер суммы долговых требований компании должен составлять минимум 300 тыс. руб.;
  • Срок долговых обязательство составляет минимум 3 месяца.

Это общие признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Однако, каждый из видов несостоятельности имеет и свои специальные признаки.

Все основные правовые положения, регулирующие вопросы несостоятельности, отражены в специальном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем компании, индивидуальным предпринимателем или гражданином своей несостоятельности, если это действие причинило крупный ущерб.

Размер крупного ущерба по фиктивному банкротству определен в 2 250 000 рублей.

Фиктивное банкротство предполагает намеренный обман. В этой ситуации финансовые дела компании или гражданина на самом деле обстоят хорошо, они могут платить по долгам и исполнять обязательства.

Но для достижения определенных целей, чаще всего корыстных, руководители или предприниматели специально обманывают своих партнеров ради собственной экономической выгоды.

Цель фиктивной несостоятельности

Главной целью фиктивного банкротства является уход от долгов. Долги в данном случае могут быть как договорные с контрагентами, кредиторские с банками, налоговые с бюджетом.

Часто недобросовестные руководители вовсе и не планируют возвращать долги, кредитуя себя до тех пор, пока это еще возможно.

Помимо освобождения от долговых обязательств фиктивное банкротство преследует и иные цели, в частности:

  • Вывод ценных активов;
  • Высвобождение денежных средств;
  • Введение в заблуждение партнеров;
  • Уход от налогов;
  • Занижение стоимости активов;
  • Ценовые махинации.

Каждая из целей ложной несостоятельности достигается с помощью исполнения задач, таких как, заключение мнимых сделок, создание подставных фирм и т.д.

В чем суть признаков фиктивного банкротства?

Как правило, к тому моменту, когда происходит распределение вырученных с реализации активов компании, получается, что этой суммы не хватает даже для удовлетворения части долгов. Все происходит потому, что большая часть активов отчуждаются, долги завышаются.

Все самое ценное руководители компании заранее вывели и положили в свои карманы. Кредиторы при этом в порядке очередности ждут погашения своих требований годами.

Иногда при недостатке суммы для удовлетворения полной стоимости долгов оставшиеся обязательства просто списываются. В итоге кредиторы не получают вообще ничего.

В качестве признаков заведомо ложной несостоятельности учитывают:

  • Покупка материалов и товарных ценностей по завышенным ценам;
  • Фальсификация доходов и расходов;
  • Подделка документов и финансовой отчетности;
  • Внезапные увольнения и попытки скрыться руководства компании или граждан-должников.

Фиктивное банкротство может быть установлено только в судебном порядке.

В рамках выявления признаков фиктивного банкротства должен быть проведен финансовый аудит с целью выявления ошибок и недочетов в ведении отчетности и хозяйственной деятельности.

Ответственность за фиктивное банкротство

Уголовные дела по фиктивному банкротству – нечастое явление. Доказать намеренное введение в заблуждение не так просто. Чаще подобные дела рассматриваются в рамках мошенничества или подлога документов.

В ст. 197 УК РФ закреплены варианты ответственности за заведомо ложную несостоятельность. Итак, фиктивное банкротство наказывается:

  • Штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за период от года до 2 лет;
  • Принудительные работы до 5 лет;
  • Лишение свободы до 6 лет.

Вместе с лишением свободы судом может быть назначен штраф в размере до 80 тыс. руб. или за шестимесячный срок работы осужденного. Назначение штрафа в качестве дополнительного вида наказания не является обязательным.

В ст. 195 УК РФ прописаны санкции за намеренные махинации с имуществом и финансовыми документами. В частности, за подобные деяния могут быть применены следующие виды ответственности:

  • Штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за 1-3 года;
  • Ограничение свободы до 2 лет;
  • Принудительные работы до 3 лет;
  • Арест до 6 месяцев;
  • Лишение свободы до 3 лет.

Также к лишению свободы может быть добавлен штраф до 200 тыс. рублей.

Для того, чтобы были применены нормы ст. 195 УК РФ, необходимо, чтобы данные нарушения были осуществлены в рамках процедуры банкротства, и имел место крупный ущерб.

Доказательства фиктивного банкротства

В рамках осуществления процедуры банкротства назначается для управления и ведения дел предприятия арбитражный управляющий. Это независимое лицо, которое берет на себя все руководство банкротом и пытается определить реальное положение дел.

Арбитражный управляющий составляет отчет, в котором он должен отразить, в том числе, и выявленные им доказательства фиктивного банкротства.

В качестве доказательств могут быть учтены следующие обстоятельства:

  • Использование для расчетов счетов третьих лиц;
  • Инвестирование в неликвидные активы;
  • Махинации в бухгалтерской отчетности;
  • Завышенные цены в накладных и счетах-фактурах и др.

В рамках проведения процедуры банкротства кредиторы и заинтересованные лица могут подать в суд ходатайство о проведение экспертизы на наличие признаков фиктивного банкротства.

И арбитражный управляющий, и привлеченный эксперт могут выявить признаки ложной несостоятельности, о чем они обязаны сообщить в суд.

Фиктивное банкротство физического лица

Гражданин также, как и юридическое лицо или ИП, может быть признан банкротом. Такое право он получил не так давно, но многие уже успели им воспользоваться.

Для того, чтобы признать собственную несостоятельность, у человека должны быть следующие долговые признаки:

  • Размер требований должен превышать 500 000 руб.;
  • Долг имеет срок минимум в 3 месяца.

Гражданин должен предъявить в суд все сведения о своем финансовом состоянии: справки о доходах, наличие или отсутствие в собственности недвижимого и движимого имущества.

Если будет установлен тот факт, что человек на момент подачи заявления в суд о признании его банкротом, имел возможность погасить долги в полном объеме, его поведение будет признано недобросовестным, а банкротство – фиктивным.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Для многих фиктивное и преднамеренное банкротство – это тождественные понятия, предполагающие недобросовестное поведение в рамках несостоятельности. Однако, два данных процесса абсолютно не схожи, что отражает и разграничение правовых норм.

Отличаются эти два вида банкротства следующими признаками:

  • Преднамеренное банкротство предполагает проведение специальных манипуляций по ухудшению финансового состояния компании, а фиктивное банкротство – это просто введение в заблуждение при стабильном экономическом состоянии фирмы.
  • Цель преднамеренного банкротства – завладение активами компании, цель фиктивного банкротства – освобождение от долгов.

Размер уголовного наказания за фиктивное и преднамеренное банкротство практически идентичен.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство определяется на основании аудита финансовой отчетности, в рамках которой отслеживаются сомнительные операции в сделках за последние 2 года.

Судебная практика на 2020 год

Часто признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проявляются в совокупности. Для того, чтобы суд был осведомлен о нарушения в процедуре несостоятельности, необходимо, чтобы его кто-либо уведомил. Право на обращение с ходатайством имеют кредиторы и заинтересованные лица.

Чаще всего обращаются с ходатайством о наличии признаков фиктивного банкротства арбитражные управляющие и налоговые органы.

Самое главное в судебном разбирательстве по фиктивной несостоятельности – это оперативность обнаружения фактов мошенничества.

Любое промедление разбирательства или возбуждения дела по ст. 197 УК РФ чревато новыми попытками отчуждения имущества или денежных средств.

Самыми популярными фиктивными банкротами в нашей стране по статистике являются застройщики. Эти компании в рамках долевого строительства объектов недвижимости выводят активы, останавливают строительство, после чего руководителем компаний пускаются в бега.

При этом кредиторы в лице граждан, плативших за свое жилье, ничего не получают, остаются без крыши над головой.

Сегодня эта проблема решена: государство выплачивает гражданам суммы долговых обязательств банкрота по договорам долевого строительства.

Фиктивное банкротство – это тяжкое финансовое преступление. Заведомо ложная несостоятельность нарушает нормальное функционирование экономического рынка, уменьшает значимость института несостоятельности как превентивной и оздоровительной меры в отношении проблемных предприятий и предпринимателей.

Источник: http://ugolovnyi-expert.com/fiktivnoe-bankrotstvo-st-197-uk-rf/

Риски возбуждения уголовного дела при банкротстве: фиктивное или преднамеренное банкротство, остальные случаи

Уголовное дело фиктивное банкротство
Денисов Денис, юрист юридической группы LEXRUS

Возбуждение уголовного дела при фиктивном или преднамеренном банкротстве.

Несмотря на то, что банкротство – это зачастую единственный вариант решить проблемы компании и справиться с финансовыми трудностями, эта процедура несет ряд рисков для руководства юридического лица, которое заявляет о своей неплатежеспособности. И одним из главных рисков является потенциальная вероятность открытия уголовного дела при банкротстве против тех, кто, по мнению кредиторов или третьих лиц, виновен в текущем финансовом положении компании.

Таким образом, под удар попадают учредители и директора юридического лица, и если всё сложится для них негативно, они могут получить тюремные сроки или крупные денежные штрафы. О том, в каких ситуациях существует повышенный риск уголовного преследования при банкротстве, кто в первую очередь может пострадать и как защититься от уголовной ответственности, мы поговорим в данной статье.

В каких случаях при банкротстве могут возбудить уголовное дело

Обычно процедура банкротства проходит спокойно, без возбуждения уголовных дел и других подобных действий. Однако в некоторых случаях правоохранительные органы могут заинтересоваться должностными лицами компании-банкрота и возбудить уголовное дело. Вот наиболее распространенные случаи:

  • кредиторы подозревают руководство компании в умышленном доведении юридического лица до банкротства – если в процессе процедуры признания компании неплатежеспособной всплывут факты, которые могут свидетельствовать о намеренном банкротстве (например, заведомо невыгодные сделки, продажа основных средств производства, вывод капитала на личные счета и т.д.), заинтересованные лица могут подать в правоохранительные органы заявление о совершении преступления. В случае, если факты подтвердятся, виновным лицам угрожает уголовное преследование по ст. 195 и 196 УК РФ;
  • банкротство является фиктивным – как известно, для начала процедуры банкротство необходимо, чтобы соблюдались определенные условия, касающиеся размера долга и невозможности его обслуживать. Иногда эти условия создаются фиктивно, то есть, компания на самом деле не соответствует критериям банкротства, но руководство решает таким образом решить финансовые проблемы, и нужные показатели подтасовываются. Фиктивное банкротство является уголовно наказуемым деянием, и виновным грозит ответственность по ст. 197 УК РФ;
  • неправомерные действия должностных лиц в процессе банкротства – если руководители или другие лица, причастные к юридическому лицу, препятствуют действиям арбитражного управляющего, создают сложности для возмещения задолженности кредиторам, скрывают имущество компании, предоставляют преференции для отдельных кредиторов, игнорируя их очередность, это может рассматриваться как неправомерная деятельность. В таких случаях виновные лица могут быть привлечены к ответственности по ст. 195 УК РФ.

Риски учредителей и директоров компании при возбуждении уголовного дела

Если в процессе банкротства компании будет возбуждено уголовное дело, в первую очередь это означает риски для тех, кто несет ответственность за принятие решений, то есть, для руководящего состава.

Таким образом, если выяснится, что в процессе банкротства были нарушения, то в первую очередь претензии будут к директорам и учредителям, даже если непосредственный виновником будет должностное лицо ниже рангом (например, бухгалтер, заместитель директора и т.д.).

Но при расследовании вина каждого участника будет установлена, и в случае подтверждения нарушения законов к ответственности будут привлечены только виновные.

Интересно: Изменение процедуры банкротства и взыскания долгов из-за коронавируса.

Однако судебная практика показывает, что в подавляющем большинстве случаев по статьям, связанным с банкротством, к ответственности привлекается именно руководящий состав.

  • Во-первых, это связано с тем, что зачастую здесь замешаны личные интересы (для учредителей имущество компании – это фактически их собственное).
  • Во-вторых, практически ни одно решение не может быть принято без утверждения директором. Исключения составляют только случаи, когда директор физически не мог знать и предотвратить неправомерные действия (например, находился на больничном или в отпуске). В таких случаях к ответственности будет привлечено лицо, замещающее директора на время его отсутствия.

Как защититься от уголовного преследования

Учитывая значительные риски и достаточно строгое наказание за нарушения во время банкротства, руководству компании необходимо позаботиться о надежной защите.

Интересно: Как выбрать исполнителя для проведения процедуры банкротства юридического лица.

Чтобы защита была эффективной, необходимо привлечь профессиональных адвокатов, которые специализируются на вопросах банкротства. Они смогут выбрать именно те способы защиты, которые будут наиболее в каждом конкретном случае, в результате должностные лица компании-банкрота будут выведены из рисковой ситуации с минимальными негативными последствиями.

Источник: https://promdevelop.ru/economy/riski-vozbuzhdeniya-ugolovnogo-dela-pri-bankrotstve-fiktivnoe-ili-prednamerennoe-bankrotstvo-ostalnye-sluchai/

Фиктивное и преднамеренное банкротство

Уголовное дело фиктивное банкротство

   Фиктивное и преднамеренное банкротство – серьезная ответственность для директора или учредителя фирмы. Без помощи нашего адвоката в данном деле не обойтись.

   Наш адвокат по банкротству поможет: профессионально, на выгодных условиях и в срок. Звоните!

Заявление о фиктивном или преднамеренном банкротстве

   Кто может подавать на фиктивное или преднамеренное банкротство? Данный вопрос достаточно важный, поскольку не каждый вправе представлять доказательства преднамеренного банкротства с требованием возбуждения дела. Только данные лица имеют право подать заявление в полицию о преднамеренном банкротстве.

  • Конкурсный кредитор. По своей сути это лицо, в пользу которого должник должен произвести выплату. Однако, этот статус требует отдельного закрепления в виде определения арбитражного суда. В таком случае, после решение о банкротстве ООО необходимо обращаться в суд с заявлением о признании конкурсным кредитором.
  • Арбитражный управляющий. В отличии от кредиторов именно на управляющего возложена прямая обязанность проверять признаки фиктивного и преднамеренного банкротства.

   Итогом проверки бухгалтерской документации должника всегда является заключение по фиктивности или преднамеренности банкротства. Наличие нужного статуса в банкротном деле позволяет самостоятельно делать заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства.

Как подать заявление на фиктивное или преднамеренное банкротство?

  1. Форма. По данной категории дел заявление подается только в письменной форме. При этом, необходимо максимально подробно указать наличие конкретных признаков фиктивности или преднамеренности.
  2. Приложения. Помимо обязательного документального подтверждения оснований фиктивности или преднамеренности банкротства (решения суда, заключение управляющего, результаты экспертизы и т.д.) следует подтвердить размер ущерба,
  3. Способ подачи. В зависимости от удобства – лично, курьером или Почтой. Конкретный вид подачи для рассмотрения заявления значения не имеет.
  4. Адресат. Заявление подается следователю ОВД территориального отдела по адресу должника.

ПОЛЕЗНО: смотрите видео с советами адвоката по составлению заявления в правоохранительные органы

Признаки преднамеренного банкротства

Доказательства преднамеренного банкротства будет:

  1. Наличие крупного ущерба. Согласно действующему Уголовному кодексу Российской Федерации размер крупного ущерба равен 1 500 000 рублей. Наличие задолженности предприятия ниже указанной суммы является безусловным основанием для отказа в возбуждении уголовного дела либо для последующего его прекращения по причине отсутствия в действиях лица признаков состава преступления.
  2. Обладание возможностью распоряжаться имуществом компании. То есть, наличие права на единоличное совершение сделок от имени общества. Такие полномочия закрепляются в уставе организации. Отсутствие таковых является лишь основанием для признания заключенной сделки недействительной. Между тем, признаки состава преступления преднамеренного банкротства в данном случае отсутствуют. Читайте подробнее по вопросу оспаривание сделок гражданина признанного банкротом по ссылке.
  3. Наличие прямого умысла. Как известно, решение о совершении той или иной сделки может быть принято, в том числе, решением общего собрания участников общества, которые также принимают участие в распределении прибыли. Соответственно, сделка, повлекшая банкротство фирмы, однако, ранее одобренная советом, не может вменяться в вину руководителю. Важно: для привлечения к ответственности достаточно наличие косвенного умысла, в рамках которого, не смотря на отсутствие действий, желания наступления негативных последствий, лицо сознательно допустило их наступление.
  4. Наличие причинно-следственной связи. Необходимо, чтобы вред был причинен именно Вашими виновными действиями либо стал результатом неправомерного бездействия.

   При возникновении рассматриваемой ситуации рекомендуется заблаговременно обратится к адвокату за юридической помощью – еще на стадии возбуждения уголовного дела, ведь зачастую во время проверки сообщения о совершении преступления под тяжестью неопровержимых оправдательных доказательств следователь отказывает в возбуждении дела. Поэтому важно своевременно выявить данные доказательства и представить их следствию.

   Общее определение содержится в уголовном законодательстве – это любые намеренные (целенаправленные) действия должника, в результате которых стало невозможно возвратить долги, например:

  1. Продажа имущества, в том числе по крайне заниженной цене
  2. Дарение имущества
  3. Заключение договоров на крайне невыгодных условиях (например, низкая арендная плата)
  4. Неверное ведение бухгалтерии в части доходов и расходов
  5. Не совершение очевидных действий по взысканию дебиторской задолженности
  6. Безвозмездная передача прав требований по сделкам
  7. и т.д.

Кого можно привлечь за фиктивное или преднамеренное банкротство?

  1. Гражданин (не ИП);
  2. Индивидуальный предприниматель;
  3. Директор или иное лицо с функциями единоличного органа;
  4. Учредитель организации;
  5. Участник организации;
  6. Бывший руководящий состав организации (учредитель, директор).

Важно: по преднамеренному банкротству привлечь можно также и бывших руководителей, в случае если именно их действия привели к негативным последствиям. В тоже время, нельзя привлечь к рассматриваемой ответственности арбитражного управляющего, поскольку рассматривается период работы компании до процедуры банкротства.

Арбитражный же управляющий в любом своем статусе появляется только после удовлетворения иск о несостоятельности банкротстве судом.

   В отношении арбитражного управляющего законом определен порядок отстранения конкурсного управляющего в случае неисполнения последним своих обязанностей.

Что такое фиктивное банкротство должника?

   В отличие фиктивного банкротства от преднамеренного, при фиктивном банкротстве отсутствуют реальные признаки самого банкротства – у должника имеется имущество, достаточное для погашения всех долгов. Однако, фиктивный должник намеренно скрывает имущество, предоставляет сведения о его отсутствии.

   Для ответа на вопрос как доказать фиктивное банкротство должника необходимо рассмотреть его примеры:

  • Мнимая задолженность. В этом случае формируется формальная сделка, по результатам которой фиктивный должник обязуется вносить платы. Например, договор займа. Однако, в действительности денег по займу не получал и их не возвращает.
  • Ошибки в бухгалтерии. В подобной ситуации действительное имущество компании не отражается на балансе предприятия. Получая наличные денежные средства, оформление квитанций к ПКО не происходит.

   Аналогично наличие какого-либо товара – поступление, например, транспортных средств не фигурирует в бухгалтерии, а значит, за их счет формально невозможно взыскать деньги.

Смотрите видео по теме банкротство, а также подписывайтесь на наш канал :

Как доказать преднамеренное банкротство?

   Проведение бухгалтерской (аудиторской) экспертизы. Посредством такого способа устанавливаются все схемы преднамеренного банкротства. Обоснованность каждой сделки будет проверена исходя из бухгалтерской документации компании либо материального положения гражданина.

   Оспаривание сделок должника. В рамках данного пункта происходит оспаривание сделок гражданина банкрота. Под сомнение ставятся договоры купли-продажи, дарения, цессии, и тому подобное. Основанием для отмены таких сделок в суде является безвозмездность, отсутствие оплаты либо существенное отличие цены договора от среднерыночных.

   Результатом этого является возврат имущества должнику, а значит, возможность получения на его счет денежных средств для кредиторов.

Последствия преднамеренного банкротства

   Результатом наличия вышерассмотренных признаков является наступление ответственности за преднамеренное банкротство:

  • Административная. Определяется в случае не крупного ущерба (по УК РФ) и выражается в виде штрафа или дисквалификации.
  • Уголовная. Назначается только при крупном ущербе от денежной санкции до лишения свободы. В таком случае выносится приговор ст. 196 УК РФ.
  • Имущественная гражданская. В данном случае происходит перевод долгов с организации на бывшего руководителя – виновника в банкротстве (субсидиарная ответственность).

Помощь адвоката по банкротству и уголовным делам

   Как защититься при преднамеренном или фиктивном банкротстве? Наказание по рассматриваемым делам достигает нескольких лет лишения свободы. Более того, имеющаяся кредиторская задолженность также остается, ведь банкротство незаконно. Указанные факторы однозначно указывают на необходимость обращения за квалифицированной защитой.

   Вопрос о преднамеренности или фиктивности банкротства рассматривается по каждому банкротному делу. При этом, не важно в отношении юридического или физического лица возбуждено дело о несостоятельности. В целях защиты прав кредиторов важно знать, скрывает ли свое имущество должник, не производил ли он целенаправленных действий, который и привлекли к банкротству.

   Адвокат нашей компании в рамках защиты интересов доверителя по фиктивному или преднамеренному банкротству проводит следующие действия:

  • консультирование. На данном этапе по результатам анализа первичных документов решается вопрос как признать ИП банкротом законно, в отсутствие признаков преднамеренности или фиктивности.
  • защита в суде. Одним из выше рассмотренных признаков преднамеренности – оспаривание сделок. Поэтому уже на данной стадии необходимо начинать защиту. Крайне важно отстоять все оспариваемые сделки и не позволить их отменить.
  • анализ заключения финансового состояния. Основополагающим по данной категории дел документов является заключение управляющего либо специалиста о наличии соответствующим признаков.

   Если итоговая часть подобных документов содержит указание на наличие признаков преднамеренного или фиктивного банкротства – данные документы однозначно следует оспаривать.

   В этом случае адвокат анализирует имеющиеся заключения, устанавливает соответствие выводов специалиста материалам дела, находит противоречия в самой экспертизе и т.д.

  • контр-анализ финансового состояния. По данному пункту адвокатом дополнительно привлекается специалист в области аудиторских и бухгалтерских проверок для дачи именно независимого заключения. Подобный документ послужит весовым основанием для зарождения сомнения у следователя в обвинительной экспертизе.
  • дополнительные доказательства. Получение независимого заключения является достаточным основанием для направления обращения к следователю с просьбой провести судебную экспертизу.

   Положительный для защиты результат судебной экспертизы повлечет дальнейшее прекращение уголовного дела.

© адвокат, управляющий партнер АБ “Кацайлиди и партнеры” А.В. Кацайлиди

Оставьте заявку на бесплатную консультацию юриста прямо сейчас

Записаться на БЕСПЛАТНУЮ консультацию юриста

Источник: https://katsaylidi.ru/article/fiktivnoe-i-prednamerennoe-bankrotstvo

Фиктивное банкротство, признаки, ответственность, последствия, советы юристов

Уголовное дело фиктивное банкротство

С 1 февраля 2015 года у граждан РФ появилась возможность избавиться от кредитных и налоговых долгов, объявив себя банкротом.

Бесплатная первичная консультация юриста

Юридический департамент procollection.ru рассмотрит Вашу долговую ситуацию или вопрос. Подскажем, что делать дальше.

Звоните – консультация по телефону бесплатно:

  • +7 (964) 622-42-42
  • +7 (925) 772-28-14

Также пишите нам ВКонтакте: https://.com/club177615927 или обращайтесь по контактам на сайте

Инициировать процедуру могут:

  • должники, чья задолженность превышает 500 тыс. руб. и не погашается в течение 3 мес.;
  • кредиторы;
  • уполномоченные органы, например, налоговая.

Рассмотрением вопроса занимается арбитражный суд. Он же назначает финансового управляющего, который изучает и анализирует материальное положение должника, составляет реестр долгов, список имущества, отчет о доходах.

Суд не признает ответчика финансово-несостоятельным, если усмотрит в его действиях признаки умышленного банкротства или уличит в ложности сделанного заявления.

В первом случае речь идет о преднамеренной несостоятельности, во втором — о фиктивной.

Обратиться в суд с ходатайством о нарушениях, связанных с банкротством физического лица, может кредитор и заинтересованные лица. Чаще всего ими оказываются арбитражный управляющий и налоговый орган.

Преднамеренное банкротство физического лица

Преднамеренное — действия или бездействие человека, которыми он специально доводит свое финансовое положение до неплатежеспособного состояния.

Например: гражданин Иванов набрал кредитов на 2 млн руб. Когда делал займы, работал официально и таксовал по вечерам. Спустя какое-то время уволился с работы, продал машину, на которой подрабатывал, в результате остался без доходов.

Платить по кредиту стало нечем. Он обратился в арбитражный суд, чтобы его признали банкротом и списали долги. В поведении Иванова можно усмотреть признаки преднамеренности. Если он не сумеет доказать объективные причины увольнения и продажу автомобиля, суд может отказать в банкротстве и привлечь к уголовной ответственности по ст. 196 УК.

Фиктивное банкротство

Фиктивное — публичное объявление о финансовой несостоятельности при отсутствии реальных оснований. При фиктивном банкротстве человек на самом деле не испытывает денежных затруднений, делая заявление, он обманывает суд, чтобы не платить по долгам.

Например: гражданин Иванов взял кредит на 3 млн руб., работает официально, но погашать задолженность не хочет. Он договаривается с работодателем об увольнении, но сам продолжает работать и получает зарплату в конверте.

По документам у Иванова нет дохода, зато появилось основание обратиться в арбитражный суд с заявлением о несостоятельности.

Однако, поскольку он продолжает фактически зарабатывать деньги и в состоянии платить по долгам, такое банкротство фиктивно.

Если суд узнает правду, заявителю откажут в иске, а правоохранительные органы возбудят уголовное дело по ст. 197 УК.

Классический пример псевдобанкротства — предоставление должником поддельных документов или недостоверной информации о материальном положении.

Ответственность

За заведомо ложное публичное объявление о финансовой несостоятельности должник может быть привлечен к уголовной или административной ответственности, но только в том случае, если сам инициировал процедуру банкротства.

Нужно учесть, отвечать за противоправные действия будут все лица, вовлеченные в дело. Например, арбитражный управляющий, если выяснится, что он вступил в сговор с должником и утаил важные факты.

Степень ответственности зависит от размера нанесенного ущерба. Если он существенен — виновника привлекут к уголовной ответственности, если незначителен — к административной.

Уголовное наказание за преднамеренное и фиктивное банкротство практически идентичны. В этом можно убедиться, ознакомившись с нижеприведенной таблицей:

Вид наказанияПреднамеренное

ст. 196 УК

Фиктивное

ст. 197 УК

Взыскание200 — 500 тыс. руб.100 — 300 тыс. руб.
Принудительные работыот 1 года до 5 летот 1 года до 5 лет
Лишение свободы на срокдо 6 лет + штраф до 200 тыс. руб.до 6 лет + штраф до 80 тыс. руб.

Административная ответственность за оба вида «криминального» банкротства предусмотрена ст. 14.12 КоАП. В обоих случаях виновнику грозит штраф от 1 до 3 тыс. руб., если нарушитель должностное лицо до 5 тыс. руб., как максимум —дисквалификация на 3 года.

Судебная практика по правонарушениям, связанным с несостоятельностью, пока невелика. Во-первых, граждане реже, чем юрлица инициируют процедуру. Во-вторых, доказать обман достаточно сложно.

Исход дела будет зависеть от того, насколько тщательно и основательно подготовился должник к инсценировке финансовой несостоятельности. Управляющий может не найти даже намека на преступный умысел и заинтересованному лицу не удастся вернуть долг.

Может сложиться обратная ситуация, когда человек не виноват, все обвинения в обмане беспочвенны, но доказать правоту он не может в силу юридической безграмотности.

Чтобы не оказаться в таком положении должнику нужно:

  1. Заручиться поддержкой компетентного юриста, желательно специализирующегося в области банкротства. Любое взаимодействие с правоохранительными органами осуществлять только в присутствии защитника.
  2. Провести независимую экспертизу о наличии (отсутствии) признаков фиктивности — это станет основным доводом в противовес заключению арбитражного управляющего в уголовном деле.

Последствия псевдобанкротства могут затронуть партнеров и ближайших родственников должника, когда суд признает недействительными безвозмездные сделки, заключенные за последние три года или предпишет реализовать часть семейного имущества, находящегося в совместной собственности (тогда пострадает супруг, дети).

Признаки фиктивного банкротства физического лица

Нужно учесть, под физическим лицом следует понимать два субъекта: гражданина и индивидуального предпринимателя. Первый отвечает личным имуществом, второй кроме этого, еще и коммерческими средствами бизнеса (активы, финансы, основные средства).

Когда экономическая деятельность ИП становится убыточной, ее нельзя оздоровить, предпринимателю, для погашения задолженности по кредитам, налогам и контрагентам приходится продавать имущество. В этой ситуации использовать закон о банкротстве в своих интересах — единственно возможный способ законно списать долги.

Чтобы сохранить личное имущество и активы бизнеса, некоторые ИП сознательно идут на фиктивное банкротство, совершая для этого следующие действия:

  • заключение безвозмездных договоров по передаче ценных активов (дарят родственникам, знакомым недвижимость, машины, оборудование);
  • продажа имущества по существенно заниженной цене;
  • фальсификация доходов и расходов;
  • обналичивание денег через фирмы-однодневки.

Аналогичным образом при фиктивной несостоятельности действует физлицо, не связанное с ведением бизнеса. Псевдобанкрот отчуждает личное имущество, с целью скрыть ликвидные активы, которые можно было бы направить на погашение задолженности.

Подобные действия выявляются в ходе судебных разбирательств, когда проводится оценка, анализ имущественного и материального положения должника.

Обнаружить признаки фиктивности могут:

  • финансовый управляющий, согласно ст. 20.3 п. 2 ФЗ 127 это входит в его обязанности.
  • эксперты, назначенные судом или привлеченные по инициативе арбитражного управляющего, других участников процедуры (ст. 50 ФЗ 127).

Правила, которыми руководствуется финансовый управляющий, для выявления признаков фиктивного банкротства регламентированы ПП №855. Согласно изложенному в нормативном акте требованию, управляющий вправе определять признаки ложности заявления только если оно подано самим должником.

Анализу и оценке подлежит материальное и имущественное положение должника за 2-3 года, предшествующие банкротству.

Для финансового анализа применяются специальные методики и программы, (например, ФинЭкАнализ), используя которые рассчитывается динамика коэффициента платежеспособности должника за определенный период.

Кроме этого, изучаются сделки, совершенные за последние три года, операции по снятию и переводу денег, их влияние на платежеспособность физлица.

На основании полученных результатов финуправляющий составляет заключение о наличии или отсутствии признаков фиктивности.

В документе указываются:

  • дата, место вынесения заключения;
  • сведения о самом управляющем, саморегулируемой организации, в которой он состоит;
  • реквизиты арбитражного суда, решения о проведении процедуры банкротства;
  • дата утверждения арбитражного управляющего;
  • данные должника;
  • сделанный на основе фин. анализа вывод, его обоснование и расчеты.

Если в результате проведенной работы финуправляющий выявит фикцию, он предоставит соответствующее заключение собранию кредиторов и суду, а также в десятидневный срок с момента подписания документа направит его в органы, уполномоченные рассматривать административные нарушения и выносить по ним постановления.

Если будет установлен факт причинения существенного ущерба, арбитражный управляющий передаст заключение только в органы предварительного расследования. К заявлению он приобщит результаты проведенного финансового анализа, копии документов, подтверждающих сделанный вывод.

Итог

Фиктивное и преднамеренное банкротство — это преступление, которое влечет за собой уголовную и административную ответственность, а также негативные последствия для партнеров и родственников банкрота. В основном такие правонарушения характерны для юридических лиц, реже ИП и совсем нечасто для обычных граждан.

Если проанализировать статистику, можно прийти к выводу, число обвинительных приговоров по фиктивному банкротству пока очень невелико. В 2017 году было выявлено всего 44 таких случая, большая часть имела отношение к юрлицам (данные Федресурса).

Источник: https://procollection.ru/fiktivnoe-bankrotstvo/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.